【公司备用金管理制度.docx】为规范公司备用金的使用与管理，确保资金使用的合理性、合规性和透明度，特制定本制度。本制度适用于公司各部门及员工在日常运营过程中因业务需要而申请的备用金管理事项。
一、制度目的
1. 明确备用金的申请、审批、使用、报销及核销流程。
2. 规范备用金的用途，防止滥用和挪用。
3. 提高资金使用效率，保障公司财务安全。
4. 建立健全备用金管理台账，便于监督与审计。
二、适用范围
本制度适用于公司所有部门及员工，包括但不限于：
| 使用主体 | 适用范围 |
| 部门负责人 | 审批备用金申请 |
| 财务部门 | 备用金发放、报销审核 |
| 业务人员 | 申请并使用备用金进行业务活动 |
| 审计部门 | 对备用金使用情况进行监督与检查 |
三、备用金定义与用途
备用金是指公司为满足短期业务需求，预先拨付给员工或部门用于临时性支出的资金，主要包括：
- 业务差旅费用
- 采购小额物资
- 应急支出
- 其他经批准的临时性支出
四、备用金申请与审批流程
| 流程步骤 | 操作内容 | 责任人 |
| 1. 申请 | 员工填写《备用金申请单》，注明用途、金额及预计使用时间 | 申请人 |
| 2. 部门审批 | 部门负责人审核申请内容，确认合理性后签字 | 部门负责人 |
| 3. 财务审核 | 财务部核查备用金额度及历史使用情况 | 财务主管 |
| 4. 总经理审批 | 经理级领导最终审批 | 公司总经理 |
| 5. 发放 | 财务部根据审批结果发放备用金 | 财务出纳 |
五、备用金使用与报销要求
1. 备用金应专款专用，不得用于非指定用途。
2. 使用完毕后，应在规定时间内完成报销手续。
3. 报销需提供合法有效票据，并附上相关说明。
4. 超过规定期限未报销的备用金，将视为个人借款处理。
六、备用金限额与周期
| 项目 | 内容 |
| 单次申请上限 | 5000元（特殊情况下需专项审批） |
| 每月累计上限 | 10000元 |
| 使用周期 | 一般不超过一个月，特殊情况可申请延期 |
| 报销周期 | 使用后7个工作日内完成报销 |
七、违规处理
对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予以下处理：
| 违规行为 | 处理方式 |
| 滥用备用金 | 扣除相应金额并通报批评 |
| 未按时报销 | 视为逾期借款，按银行利息追缴 |
| 虚报用途 | 严肃处理，追究相关责任 |
八、附则
1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。
2. 自发布之日起执行，原有相关规定同时废止。
3. 各部门应组织学习本制度，确保落实到位。
备注：
本制度旨在加强公司内部财务管理，提升资金使用效率，确保各项业务顺利开展。请全体员工严格遵守，共同维护公司财务秩序。
