【跟单信用证是什么】跟单信用证（Documentary Letter of Credit，简称L/C）是国际贸易中一种常见的支付方式，由买方的银行根据买方的申请，向卖方开出的一种付款保证。它确保在卖方按照合同规定提交符合要求的单据后，银行将按约定支付货款。这种支付方式在国际贸易中被广泛使用，因为它能有效降低买卖双方的交易风险。
一、跟单信用证的基本概念
| 项目 | 内容 |
| 定义 | 跟单信用证是由开证行根据申请人（买方）的要求和指示，向受益人（卖方）开出的，在满足信用证条款和条件的情况下，保证付款的书面承诺。 |
| 核心要素 | 开证申请人、开证行、受益人、通知行、议付行等。 |
| 主要功能 | 保证付款、控制货物交付、降低交易风险。 |
二、跟单信用证的主要特点
| 特点 | 说明 |
| 银行信用 | 信用证是以银行信用为基础，而非买方个人信用。 |
| 单据相符 | 卖方必须按照信用证要求提交完整的单据，如商业发票、提单、保险单等。 |
| 独立性 | 信用证与买卖合同相互独立，银行只负责审核单据是否符合信用证条款。 |
| 可转让性 | 部分信用证可以转让给第三方，适用于中间商交易。 |
三、跟单信用证的流程
| 步骤 | 操作内容 |
| 1 | 买卖双方签订贸易合同，约定使用信用证作为支付方式。 |
| 2 | 买方向其开户银行申请开立信用证，并提供相关资料。 |
| 3 | 开证行审核通过后，向卖方所在国的通知行发出信用证。 |
| 4 | 通知行将信用证通知给卖方，卖方开始备货并准备单据。 |
| 5 | 卖方发货后，按信用证要求提交全套单据至指定银行（议付行）。 |
| 6 | 议付行审核单据无误后，向卖方付款或承兑汇票。 |
| 7 | 开证行收到单据后，向买方提示付款或承兑。 |
| 8 | 买方付款后，获得单据并提货。 |
四、跟单信用证的类型
| 类型 | 说明 |
| 不可撤销信用证 | 一旦开立，未经所有相关方同意，不得修改或撤销。 |
| 可撤销信用证 | 银行可以在不通知受益人的情况下随时修改或撤销。 |
| 背对背信用证 | 适用于中间商，由中间商以自己的名义开立另一张信用证给实际供货商。 |
| 对开信用证 | 买卖双方互为申请人和受益人，常用于易货贸易。 |
五、跟单信用证的优势与风险
| 优势 | 风险 |
| 保障卖方收款安全 | 若单据不符，银行有权拒付 |
| 降低买方付款风险 | 卖方可能未按合同交货 |
| 提高交易透明度 | 银行审核严格，流程规范 |
| 增强买卖双方信任 | 信用证操作复杂，费用较高 |
六、总结
跟单信用证是国际贸易中非常重要的支付工具，它通过银行的信用来保障买卖双方的利益。虽然流程较为复杂，但其安全性高、风险可控，尤其适合金额较大、交易周期较长的国际贸易。掌握信用证的基本知识和操作流程，对于进出口企业来说至关重要。
